虚构品名数量单价赖绍松资深大律师网

空壳企业搭桥跨境出口假象下的退税骗局

　在税务部门依法检查的过程中，重庆海关缉私局发现泓一生物公司出口的酵素产品存在厂检单造假、伪报商品规格成分、擅自加工出口非备案农产品等逃避商检的行为，有骗取出口退税的风险。重庆市税务局第二稽查局联合重庆海关缉私局组建专案组对泓一生物公司进行检查。...

民福企业税收违法问题的稽查

一是关联企业及关联交易的确定。民政福利企业是否有关联企业及其他利益关系往来企业，除了进行必要的外部调查和询问以外，针对企业的帐面反映情况，首先应从民政福利企业购销发票入手，结合往来帐记载的货物购销渠道，看是否有购销业务的对应单位为同一纳税人的情况；其次，对同类商品的同期价格作比较，看是否存在低价购入，高价卖出的情况。...

近期，国家税务总局延边朝鲜族自治州税务局稽查局(以下简称延边州税务局稽查局)，根据公安机关提供的涉税违法线索，对延边X实业发展有限公司(以下简称X实业公司)实施税收核查。检查人员经调查确认，该企业于2021年至2022年期间，在没有真实交易的情况下，向青岛S食品有限公司(以下简称S食品公司)虚开增值税专用发票21份，涉及金额1190万元。针对该企业虚开增值税专用发票的违法行为，延边州税务局稽查局依法对其作出没收违法所得，并处罚款50万元的处理决定，由于案件涉及虚开金额较大，目前该局已依法将案件移交公安机关处...

（2019）苏01刑初77号南京DR铂业有限公司、姚某刚等走私贵重金属罪、骗取出口退税罪一审刑事判决书

本院认为，被告单位DR公司采用欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额特别巨大;被告人姚某刚作为直接负责的主管人员，被告人王某、侯某林作为直接责任人员，采用上述方式骗取国家出口退税，数额特别巨大，其行为均已构成骗取出口退税罪。公诉机关指控被告单位DR公司及三被告人犯骗取出口退税罪的事实清楚，证据确实充分，本院予以支持;指控被告单位DR公司及三被告人犯走私贵重金属罪的事实清楚，但本院认为在处断时应以骗取出口退税罪一罪从重处罚，不应数罪并罚，故对该罪名本院不予支持。被告人姚某刚、王某、侯某林在单位犯罪前提下共同实施骗...

价格翻番仍旺销——揭开足浴包高价热卖玄机

　近期，国家税务总局黄冈市税务局第一稽查局(以下简称第一稽查局)根据长沙税务稽查部门的协查线索，查处一起农产品企业虚开增值税专用发票案件。涉案企业L农产品开发公司(以下简称L公司)，以部分真实艾草足浴包销售业务为掩护，从事虚开发票违法活动，共虚开增值税专用发票、增值税普通发票201份，涉及金额2030万元。针对企业违法行为，第一稽查局依法作出罚款15万元，没收违法所得14.3万元的处理决定。因L公司下游受票出口企业涉嫌骗税等违法活动，目前第一稽查局已依法将案件移交公安机关。...

骗取出口退税罪证据不足不起诉案例分析

　《刑法》二百零四条规定：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。...