虚构外汇资金流赖绍松资深税务大律师网

有资金回流的虚开案件刑事辩护的五大要点

为掩盖虚开的事实，往往要制造发票存在真实交易的假象，即虚构交易。虚构交易中重要的一环就是虚构交易款项的支付。既然是虚假支付，那么款项最终还要以各种形式回流到资金的实际提供者，形成相反的资金流向。这里反向的资金流动就是所谓的资金回流。...

外汇管制下，物流企业如何合法合规完成海外资金回流？

“外汇管制”一直是大家非常关心的一个版块，因为海外换汇虽然不会限制用途，但法律上依然对境外大额资金来源，有着较为严格的反洗钱制度管控。...

外贸出口中常见的骗税案例

出口骗税的手段层出不穷，除了上述三种，还有单货分离、票货分离、更改提单、利用农副产品收购发票的监管漏洞等手段。...

税案评析-骗取出口退税罪

2022年4月20日，税务总局等十部门发布《关于进一步加大出口退税支持力度促进外贸平稳发展的通知》，一方面，明确为支持加工贸易企业发展，减轻出口加工企业负担，加大出口退税力度。另一方面，也提出了加大对虚假出口、骗取出口退税等违法犯罪行为的联合打击力度。骗取出口退税行为，属于严重的侵犯国家出口退税制度和国家税收的犯罪行为。...

如何识别虚构资金流

根据会计复式记账的原理，虚假的销售交易，一方面会在利润表中虚增收入；另外一方面又会在资产负债表中留下虚假的资产，即表现为同时虚增收入和应收账款。...

上海出口退税专业律师：虚构资金流是否可认定为骗取出口退税的帮助行为？

虚构资金流可认定为骗取出口退税的帮助行为 ...

《中华人民共和国刑法》第二百零四条规定：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定...